民間借貸糾紛類案辦案要件指南之對實(shí)際借款本金的抗辯審查，深圳律師整理如下：
（一）預(yù)先扣除利息的抗辯審查
1.出借人向借款人支付本金時(shí)預(yù)先扣除利息等費(fèi)用
【審查要點(diǎn)】
（1）借條等債權(quán)憑證關(guān)于借款本金、利息、還款期限的約定；
（2）出借人有無款項(xiàng)交付的證明，如銀行轉(zhuǎn)賬憑證、匯款憑證等；
（3）如出借人主張本金的交付全為現(xiàn)金或部分轉(zhuǎn)賬部分現(xiàn)金交付，則應(yīng)提供現(xiàn)金交付的資金來源、證人證言等證據(jù)，以及合理解釋現(xiàn)金交付的原因、時(shí)間、地點(diǎn)等；
（4）被告主張的預(yù)扣利息的金額與雙方約定的利息金額是否一致。
2.借款人收到款項(xiàng)后短期內(nèi)向出借人支付利息等費(fèi)用
【審查要點(diǎn)】
（1）借條等債權(quán)憑證關(guān)于借款本金、利率、利息支付時(shí)間、還款期限的約定；
（2）借款人向出借人支付的款項(xiàng)金額與雙方約定的利息金額是否一致；
（3）借款人收到款項(xiàng)后的提現(xiàn)、存款情況；
（4）原、被告關(guān)系；
（5）雙方或當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)慣。
（二）借款人收到款項(xiàng)后立即取現(xiàn)歸還或轉(zhuǎn)賬至出借人關(guān)聯(lián)賬戶
【審查要點(diǎn)】
1.借條等債權(quán)憑證的真實(shí)性及約定內(nèi)容，特別審查借款本金、利息、還款期限、借款用途等；
2.出借人向借款人交付款項(xiàng)時(shí)有無其他在場人；
3.借款人收到借款后的資金走向，取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬的金額、時(shí)間、對象以及相關(guān)憑證；
4.借款人的轉(zhuǎn)賬對象收到錢款后的資金走向，有無立即取現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬，以及流出金額，即借款人、借款人的轉(zhuǎn)賬對象、出借人的資金往來能否形成閉環(huán)；
5.出借人、借款人以及轉(zhuǎn)賬對象三者的關(guān)系；
6.原告職業(yè)，特別審查是否為職業(yè)放貸人；
7.原告或“走賬”相關(guān)人員有無涉嫌“套路貸”等犯罪情形。
（三）前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金
【審查要點(diǎn)】
1.前期借款的債權(quán)憑證；
2.結(jié)算后有無重新出具債權(quán)憑證；
3.前期借款有無約定利息以及約定的利率有無超過法律保護(hù)上限；
4.借款人依據(jù)新的債權(quán)憑證在借款期限屆滿后應(yīng)支付的本息之和，是否超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)、以法定利率上限計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。