（1）被告有無(wú)原、被告存在其他法律關(guān)系，及該法律關(guān)系與該轉(zhuǎn)賬有關(guān)的證據(jù)；
（2）原、被告之間的關(guān)系；
（3）借款原因、形成口頭借款協(xié)議的時(shí)間、地點(diǎn)、在場(chǎng)人等具體情節(jié)；
（4）原告能否提供其與被告曾就涉案借款事實(shí)通過(guò)電話、短信、微信、電子郵件等方式進(jìn)行溝通的相關(guān)證明；
（5）原、被告之間的資金往來(lái)情況。
3.名為借貸，實(shí)為委托理財(cái)?shù)目罐q審查
【審查要點(diǎn)】
（1）借條等債權(quán)憑證約定的內(nèi)容，包括借款原因、借款金額、利息、還款期限等；
（2）原、被告關(guān)系；
（3）原、被告之間有無(wú)簽訂書面的委托理財(cái)協(xié)議；
（4）被告有無(wú)為原告進(jìn)行理財(cái)?shù)淖C據(jù)，如被告長(zhǎng)期使用原告的理財(cái)賬戶；
（5）有無(wú)款項(xiàng)交付證明，如有，則需查明被告收到錢款后的資金走向；
（6）被告收到錢款后有無(wú)向原告付款，以及付款金額、付款時(shí)間；
（7）被告是否為從事投資理財(cái)?shù)膶I(yè)人士或有無(wú)長(zhǎng)期從事投資理財(cái)?shù)慕?jīng)驗(yàn)。
4.名為借貸，實(shí)為投資的抗辯審查
【審查要點(diǎn)】
（1）借條等債權(quán)憑證的約定，特別是關(guān)于借款用途、借款金額、借款期限的約定；
（2）有無(wú)款項(xiàng)交付的事實(shí)；
（3）原、被告關(guān)系；
（4）有無(wú)書面的合伙協(xié)議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東協(xié)議、公司章程等；
（5）涉案合伙企業(yè)、公司有無(wú)實(shí)際成立，以及該合伙企業(yè)、公司的經(jīng)營(yíng)狀況；
（6）原告有無(wú)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、管理、分紅等行為；
（7）借款金額與一方的投資款或應(yīng)得分紅金額是否一致。
5.被告抗辯簽署借條等債權(quán)憑證系當(dāng)時(shí)基于轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、逃避債務(wù)或規(guī)避法律等其他目的
【審查要點(diǎn)】
（1）有無(wú)款項(xiàng)交付的事實(shí)；
（2）原、被告之間的關(guān)系；
（3）借款原因、簽署借款協(xié)議或形成口頭協(xié)議的時(shí)間、地點(diǎn)、見證人等具體情節(jié)；
（4）原、被告形成債權(quán)憑證時(shí)雙方的經(jīng)濟(jì)狀況，即被告有無(wú)借款需求以及原告有無(wú)出借款項(xiàng)的能力。