以下是對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性分類，深圳律師從多個(gè)維度進(jìn)行梳理和闡述。
一、 按風(fēng)險(xiǎn)來源與性質(zhì)分類（最基礎(chǔ)的分類方式）
這是最直觀、最常見的分類方法，直接對(duì)應(yīng)不同的法律法規(guī)領(lǐng)域。
1、刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)賄賂：行賄罪、對(duì)非國家工作人員行賄罪。
財(cái)稅類：虛開增值稅專用發(fā)票罪、逃稅罪、逃避追繳欠稅罪。
知識(shí)產(chǎn)權(quán)類：侵犯商業(yè)秘密罪、假冒注冊(cè)商標(biāo)罪。
安全生產(chǎn)類：重大責(zé)任事故罪、重大勞動(dòng)安全事故罪。
環(huán)境資源類：污染環(huán)境罪、非法采礦罪。
融資類：欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露/不披露重要信息罪、非法吸收公眾存款罪。
定義：企業(yè)的行為可能觸犯《刑法》，構(gòu)成單位犯罪，從而面臨罰金，相關(guān)責(zé)任人員面臨拘役、有期徒刑等刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
2、行政合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
反不正當(dāng)競爭與反壟斷：虛假宣傳、商業(yè)詆毀、壟斷協(xié)議、濫用市場支配地位。
數(shù)據(jù)安全與個(gè)人信息保護(hù)：違反《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》《個(gè)人信息保護(hù)法》的各類行為。
廣告法：使用絕對(duì)化用語、虛假廣告等。
產(chǎn)品質(zhì)量與標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品。
勞動(dòng)用工：違法加班、不繳納社保、違反勞動(dòng)合同法等。
稅務(wù)：逾期申報(bào)、偷稅漏稅等。
環(huán)保：超標(biāo)排放、未批先建等。
定義：企業(yè)的行為違反行政管理法規(guī)，被行政機(jī)關(guān)（如市場監(jiān)管、稅務(wù)、環(huán)保、人社等部門）處以行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。
3、民事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
合同糾紛：違約、合同無效等。
侵權(quán)責(zé)任：產(chǎn)品責(zé)任、環(huán)境污染責(zé)任、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)（民事賠償部分）。
公司治理：股東糾紛、損害公司利益責(zé)任糾紛。
定義：企業(yè)的行為違反民事法律義務(wù)或約定，需要承擔(dān)民事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。
4、國際合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)濟(jì)制裁：違反聯(lián)合國、美國（OFAC）、歐盟等的制裁名單和規(guī)定。
出口管制：違反《出口管理?xiàng)l例》（EAR）等，非法出口受控物項(xiàng)。
海外反腐敗：違反美國《反海外腐敗法》（FCPA）、英國《反賄賂法》等。
外國投資審查：未能通過東道國的國家安全審查（如美國的CFIUS）。
定義：企業(yè)在跨國經(jīng)營中，因違反業(yè)務(wù)所在國或相關(guān)國際組織的法律法規(guī)、制裁禁令而面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
二、 按業(yè)務(wù)職能與流程分類
這種分類方法便于將合規(guī)責(zé)任落實(shí)到具體的業(yè)務(wù)部門和崗位。
1、公司治理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)
涉及：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范，內(nèi)部控制缺失，“三會(huì)一層”權(quán)責(zé)不清等。
2、采購與供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)
涉及：供應(yīng)商資質(zhì)審核不嚴(yán)、商業(yè)賄賂、關(guān)聯(lián)交易不透明、違反供應(yīng)鏈安全要求（如沖突礦產(chǎn)）。
3、生產(chǎn)與運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)
涉及：安全生產(chǎn)事故、環(huán)境污染、產(chǎn)品質(zhì)量不合格、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)。
4、人力資源與勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)
涉及：招聘歧視、勞動(dòng)合同糾紛、薪酬福利不合規(guī)、工傷處理不當(dāng)、違規(guī)解聘。
5、市場與銷售風(fēng)險(xiǎn)
涉及：虛假廣告、不正當(dāng)競爭、商業(yè)賄賂、壟斷協(xié)議、數(shù)據(jù)隱私泄露（在營銷活動(dòng)中）。
6、財(cái)務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
涉及：財(cái)務(wù)報(bào)告失真、稅務(wù)申報(bào)不實(shí)、發(fā)票管理混亂、資金管理不合規(guī)。
7、信息安全與數(shù)據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
涉及：數(shù)據(jù)泄露、個(gè)人信息過度收集、違規(guī)使用數(shù)據(jù)、未履行數(shù)據(jù)安全保護(hù)義務(wù)。
8、投融資與資本市場風(fēng)險(xiǎn)
涉及：信息披露違規(guī)、內(nèi)幕交易、非法集資、對(duì)賭協(xié)議履行風(fēng)險(xiǎn)。
三、 按行業(yè)特殊性分類
不同行業(yè)有獨(dú)特的監(jiān)管要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
1、金融行業(yè)：反洗錢、反欺詐、資本充足率、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、金融產(chǎn)品適當(dāng)性管理等。
2、醫(yī)藥健康行業(yè)：藥品/醫(yī)療器械注冊(cè)與質(zhì)量、臨床試驗(yàn)倫理、商業(yè)賄賂（醫(yī)藥代表）、醫(yī)保合規(guī)。
3、互聯(lián)網(wǎng)與科技行業(yè)：數(shù)據(jù)合規(guī)、算法倫理、平臺(tái)責(zé)任、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、內(nèi)容審核、未成年人保護(hù)。
4、能源與資源行業(yè)：安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、礦業(yè)權(quán)管理、能源消耗與碳排放。
5、制造業(yè)：安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量、特種設(shè)備管理、出口管制。
四、按風(fēng)險(xiǎn)影響程度分類
這種分類有助于企業(yè)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先級(jí)和資源投入。
1、重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
可能導(dǎo)致企業(yè)被吊銷執(zhí)照、停產(chǎn)停業(yè)、承擔(dān)巨額罰金或刑事責(zé)任，對(duì)企業(yè)生存造成致命打擊的風(fēng)險(xiǎn)。如：重大安全事故、系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假、單位行賄罪。
2、重要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
可能導(dǎo)致企業(yè)受到重大行政處罰、聲譽(yù)嚴(yán)重受損、重大民事賠償，對(duì)企業(yè)經(jīng)營造成嚴(yán)重困難的風(fēng)險(xiǎn)。如：壟斷行為、大規(guī)模數(shù)據(jù)泄露、重大勞資糾紛。
3、一般合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
可能導(dǎo)致企業(yè)受到一般性行政處罰、小額民事賠償或監(jiān)管警告，但通過整改可以控制的風(fēng)險(xiǎn)。如：廣告用語不當(dāng)、單項(xiàng)稅務(wù)處罰、個(gè)別勞動(dòng)合同糾紛。
如何應(yīng)用這套分類體系？
1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：結(jié)合企業(yè)自身情況，從以上多個(gè)維度出發(fā)，全面掃描和識(shí)別可能面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單》。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，從發(fā)生可能性和影響嚴(yán)重性兩個(gè)維度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高、中、低）。
3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定針對(duì)性的防控措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取嚴(yán)格的內(nèi)控流程、專項(xiàng)審計(jì)、培訓(xùn)和高層監(jiān)督；對(duì)于中低風(fēng)險(xiǎn)，可采取常規(guī)管理和監(jiān)督檢查。
4、動(dòng)態(tài)管理：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)變化的。企業(yè)應(yīng)定期（如每年）或在法律法規(guī)、業(yè)務(wù)、組織架構(gòu)發(fā)生重大變化時(shí)，重新進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。
深圳律師總結(jié)而言，對(duì)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維度、系統(tǒng)性的分類，是構(gòu)建精準(zhǔn)、高效、可落地的合規(guī)管理體系的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)避免“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”，而是通過建立這樣的分類框架，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全景洞察和精準(zhǔn)防控。