民間借貸是指自然人、法人或者其他組織之間以金錢為標(biāo)的，以歸還本金并支付利息為內(nèi)容的借貸行為。
在合同各方對誰是真正借款人的問題產(chǎn)生爭議，并直接影響合同效力的情況下，應(yīng)結(jié)合合同的約定、實際履行情況及其他相關(guān)事實，綜合判斷各方當(dāng)事人之間真實的法律關(guān)系。
在司法實踐中，對于名義借款人和實際借款人不一致時的處理方式，主要有以下兩種裁判規(guī)則：
裁判規(guī)則一：名義借款人不能舉證證明出借人知曉實際借款人，根據(jù)合同相對性原則，由名義借款人承擔(dān)還款責(zé)任。
這一觀點認為，在名義借款人不能舉證證明出借人知曉實際借款人的情況下，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守合同相對性原則，以借款合同或者借條上簽字的借款人為合同當(dāng)事人，由名義借款人承擔(dān)還款責(zé)任。
裁判規(guī)則二：若名義借款人能舉證證明出借人簽訂借款合同時明知實際借款人，應(yīng)由實際借款人承擔(dān)還款責(zé)任。
這一觀點認為，在名義借款人能夠舉證證明出借人簽訂借款合同時明知實際借款人，并且名義借款人并未享受到任何利益或者參與到任何履行活動中時，應(yīng)當(dāng)突破合同相對性原則的限制，認定真實的借貸關(guān)系存在于出借人和實際借款人之間，并由實際借款人承擔(dān)還款責(zé)任。
相關(guān)法律依據(jù)：
《四川省高級人民法院關(guān)于審理民間借貸糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見》
3.關(guān)于借名借款的主體認定
出借人和名義借款人簽訂借款合同，實際交由第三人使用的，根據(jù)合同相對性原則，名義借款人為借款合同的相對人，應(yīng)由名義借款人承擔(dān)償還責(zé)任。
如果名義借款人向出借人披露了實際使用人，各方的真實意思表示僅為借名義借款人的名義，名義借款人并不實際參與借款關(guān)系的履行活動，也不享受借款活動的利益的，應(yīng)認定實際使用人為實際借款人，由實際使用人承擔(dān)償還責(zé)任。
《中華人民共和國民法典》
第四百六十五條 依法成立的合同，受法律保護。
依法成立的合同，僅對當(dāng)事人具有法律約束力，但是法律另有規(guī)定的除外。
第六百六十七條 借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。
第九百二十五條 受托人以自己的名義，在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)與第三人訂立的合同，第三人在訂立合同時知道受托人與委托人之間的代理關(guān)系的，該合同直接約束委托人和第三人；但是，有確切證據(jù)證明該合同只約束受托人和第三人的除外。
第九百二十六條 受托人以自己的名義與第三人訂立合同時，第三人不知道受托人與委托人之間的代理關(guān)系的，受托人因第三人的原因?qū)ξ腥瞬宦男辛x務(wù)，受托人應(yīng)當(dāng)向委托人披露第三人，委托人因此可以行使受托人對第三人的權(quán)利。但是，第三人與受托人訂立合同時如果知道該委托人就不會訂立合同的除外。
總之，名義借款人和實際借款人不一致時，該如何處理是一個復(fù)雜而又具體的問題，需要根據(jù)具體情況分析判斷。在民間交易中，我們應(yīng)該養(yǎng)成簽訂書面合同、保存相關(guān)證據(jù)、明確各方權(quán)責(zé)的好習(xí)慣，以防止因為信任或者疏忽而以防止因為信任或者疏忽而造成不必要的糾紛和損失。