嚴(yán)格認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得罪的明知并準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪和幫信罪。深圳刑事律師結(jié)合滿某某掩飾、隱瞞犯罪所得案解析如下：
（一）基本案情
2023年11月，被告人滿某某經(jīng)他人介紹與專門從事洗錢業(yè)務(wù)的團(tuán)伙取得聯(lián)系，為牟取非法利益，將自己的銀行卡、手機(jī)卡提供給該團(tuán)伙使用，并收集潘某、宋某、于某等人的銀行卡、手機(jī)卡交給該團(tuán)伙。洗錢團(tuán)伙中負(fù)責(zé)與滿某某對接的上線人員承諾按天數(shù)向滿某某發(fā)工資，并按照全部銀行卡流水金額向滿某某支付1%的提成，由滿某某從中按各自銀行卡流水金額向潘某等人發(fā)放相應(yīng)報酬。滿某某被帶到該團(tuán)伙專門從事資金轉(zhuǎn)移的出租屋，由該團(tuán)伙提供食宿，在滿某某在場的情況下，該團(tuán)伙成員操作滿某某等人的銀行卡進(jìn)行頻繁收款、轉(zhuǎn)賬；當(dāng)部分賬戶因資金交易異常被銀行采取封控措施后，該團(tuán)伙即通過滿某某安排相應(yīng)銀行卡主到銀行支取卡內(nèi)現(xiàn)金。滿某某等人銀行卡內(nèi)流水金額中查明的犯罪所得即涉詐資金共計78萬余元，滿某某安排他人持銀行卡取現(xiàn)的金額共計25萬余元。滿某某從中非法獲利9100元。
（二）訴訟過程
山東省乳山市人民法院一審以幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪判處滿某某有期徒刑一年三個月，并處罰金人民幣二萬元。宣判后，乳山市人民檢察院提出抗訴，認(rèn)為滿某某的行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。山東省威海市人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人滿某某明知其所提供或介紹他人提供的銀行卡內(nèi)轉(zhuǎn)移的資金是犯罪所得仍然提供資金轉(zhuǎn)移幫助，情節(jié)嚴(yán)重，其行為構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。滿某某系受他人指使參與掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪，系共同犯罪中的從犯，應(yīng)減輕處罰。撤銷一審判決對滿某某犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪的定罪量刑，認(rèn)定滿某某犯掩飾、隱瞞犯罪所得罪，判處有期徒刑二年三個月，并處罰金人民幣二萬二千元。該判決已生效。
（三）典型意義
本案對于如何準(zhǔn)確認(rèn)定涉“兩卡”案件掩飾、隱瞞犯罪所得罪的“明知”及界分該罪和幫信罪具有指導(dǎo)意義。在涉“兩卡”案件中，幫信罪和掩飾、隱瞞犯罪所得罪的劃分成為困擾司法實踐的一大難題。對此，應(yīng)當(dāng)堅持主客觀相一致原則，綜合考察行為人主觀明知的內(nèi)容、提供幫助的類型和方式，準(zhǔn)確界分掩飾、隱瞞犯罪所得罪與幫信罪。兩罪在主觀方面和客觀方面都存在不同，掩飾、隱瞞犯罪所得罪是明知系他人犯罪所得而掩飾、隱瞞的行為，幫信罪是明知他人利用信息網(wǎng)絡(luò)實施犯罪而提供幫助的行為。司法實踐中，判斷行為人是否“明知系他人犯罪所得”并實施掩飾、隱瞞行為，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，并結(jié)合行為人的職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人之間的關(guān)系以及供述和辯解等進(jìn)行實質(zhì)審查、綜合判斷。