結(jié)合2024年8月20日施行的《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》及《刑法》相關(guān)規(guī)定，洗錢(qián)罪的刑事責(zé)任認(rèn)定核心圍繞犯罪構(gòu)成、情節(jié)分級(jí)、競(jìng)合規(guī)則及量刑標(biāo)準(zhǔn)展開(kāi)。以下深圳刑事律師從法律依據(jù)、認(rèn)定要件、責(zé)任劃分三個(gè)維度進(jìn)行系統(tǒng)解析：
一、刑事責(zé)任認(rèn)定的法律基礎(chǔ)
核心法條：《刑法》第191條（洗錢(qián)罪定義）、《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（2024年版，下稱(chēng)《2024 解釋》）
立法演進(jìn)：2021年《刑法修正案（十一）》將“自洗錢(qián)”納入打擊范圍，刪除原條款“明知”“協(xié)助”表述；2024年《解釋》進(jìn)一步明確“自洗錢(qián)”“他洗錢(qián)”二元認(rèn)定體系，細(xì)化定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。
二、刑事責(zé)任認(rèn)定的核心要件
（一）犯罪構(gòu)成要件（罪與非罪的邊界）
1.上游犯罪范圍（法定七類(lèi)）
必須是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其收益。
? 關(guān)鍵規(guī)則：上游犯罪無(wú)需最終裁判，只要有證據(jù)證明其確實(shí)存在（如行為人逃匿、死亡或罪名變更），不影響洗錢(qián)罪認(rèn)定。
2.客觀行為方式
傳統(tǒng)方式：提供資金賬戶、轉(zhuǎn)換現(xiàn)金 / 金融票據(jù)、轉(zhuǎn)賬或跨境轉(zhuǎn)移資金；
新型方式（《2024 解釋》明確7類(lèi)）：虛擬資產(chǎn)交易、現(xiàn)金密集型場(chǎng)所資金混合、虛構(gòu)交易、賭博轉(zhuǎn)換、黃金/彩票兌換等。
例：通過(guò)比特幣轉(zhuǎn)移走私贓款、利用飯店?duì)I業(yè)收入掩蓋貪腐資金，均屬法定洗錢(qián)行為。
3.主觀故意認(rèn)定
“自洗錢(qián)”：無(wú)需證明“明知”，上游犯罪行為人自行掩飾、隱瞞贓款即構(gòu)成；
“他洗錢(qián)”：需證明行為人 “知道或應(yīng)當(dāng)知道”，通過(guò)資金異常性、交易模式、職業(yè)背景、與上游犯罪人員關(guān)系等綜合推定（如金融從業(yè)者協(xié)助無(wú)合理商業(yè)目的的大額轉(zhuǎn)賬）。
? 例外：有證據(jù)證明確實(shí)不知道的，不構(gòu)成本罪；將某一上游犯罪所得誤認(rèn)為其他上游犯罪所得，不影響定罪。
（二）“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（量刑升格依據(jù)）
洗錢(qián)數(shù)額在500萬(wàn)元以上，且具備下列情形之一，認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”：
1.多次實(shí)施洗錢(qián)行為；
2.拒不配合追繳，致使贓款無(wú)法追回；
3.造成直接經(jīng)濟(jì)損失250萬(wàn)元以上；
4.危害金融安全等其他嚴(yán)重后果。
?? 注意：多次洗錢(qián)未經(jīng)處理的，數(shù)額累計(jì)計(jì)算。
三、刑事責(zé)任的具體劃分（量刑與處罰規(guī)則）
（一）自然人犯罪的量刑檔次
情節(jié)類(lèi)型 | 刑期 | 罰金標(biāo)準(zhǔn) |
一般情節(jié) | 5 年以下有期徒刑 / 拘役 | 單處或并處，最低 1 萬(wàn)元 |
情節(jié)嚴(yán)重 | 5-10 年有期徒刑 | 并處 20 萬(wàn)元以上罰金 |
法律依據(jù)：《2024 解釋》第 9 條，取消原 “洗錢(qián)數(shù)額 5%-20%” 的罰金限制，明確最低罰金標(biāo)準(zhǔn)。 |
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（二）單位犯罪的責(zé)任承擔(dān)
對(duì)單位判處罰金，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，按自然人犯罪量刑標(biāo)準(zhǔn)處罰（如單位洗錢(qián)500萬(wàn)元且造成損失250萬(wàn)元，直接責(zé)任人可處5-10年有期徒刑）。
（三）競(jìng)合與從寬處罰規(guī)則
罪名競(jìng)合：
同時(shí)構(gòu)成洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得罪的，優(yōu)先適用洗錢(qián)罪；
同時(shí)構(gòu)成走私、金融詐騙等其他罪名的，擇一重罪處罰。
從寬情形：如實(shí)供述犯罪事實(shí)、認(rèn)罪悔罪并積極配合追繳贓款的，可從輕處罰；情節(jié)輕微的，可不起訴或免予刑事處罰。
四、典型案例參考
自洗錢(qián)數(shù)罪并罰案：某公司法定代表人通過(guò)虛假投資將行賄贓款合法化，法院以行賄罪+洗錢(qián)罪（情節(jié)嚴(yán)重）合并判處有期徒刑12年，罰金150萬(wàn)元；
新型洗錢(qián)案：被告人利用虛擬貨幣轉(zhuǎn)移走私贓款3000萬(wàn)元，認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重，判處有期徒刑8年，罰金200萬(wàn)元。